企业年金是什么？

企业年金是我们国家建立的一项补充养老机制。早在2004年，我们就根据人社部的《企业年金试行办法》，在一系列国企建立起了企业年金制度。2018年2月1日起《企业年金办法》正式实行，代表着我们的企业年金制度管理纳入了规范。

题目所说的领取20年很明显就不现实，到现在也不过15年的时间。

企业年金是我们国家的基本养老保险制度以外的一些补充养老机制。通过个人和企业共同缴费的方式，筹措相应的养老资金，委托有资格的基金管理公司管理。实现资金的保值增值。机关事业单位的补充养老保险机制叫做职业年金是由国家统一建立起来的。

企业年金的资金筹措

根据企业年金办法，企业缴纳的费用每年不超过本企业职工工资总额的8%，企业和职工个人缴纳费用合计不超过职工工资总额的12%。

企业年金分为企业账户和职工个人账户。企业缴纳的费用可以按照规定确定的比例和办法记入职工个人账户，但是记入个人账户的最高额和平均额不得超过5倍。

计入企业年金职工个人账户的企业缴费部分和收益，可以约定随着在本企业工作年限的增加逐步归属于职工个人。这样有助于保持职工的长期稳定性。但是最长时间不得超过8年。

企业年金的待遇

可以领取企业年金的基本条件有四项：失去劳动能力、到达退休年龄、出国定居或死亡。

领取企业年金的方式有三种：一是一次性支取个人账户年金余额；二是分多次支取个人账户年金余额；三是可以全部或者部分购买商业养老保险。

实际上，当企业缴费部分按照规定归属于企业年金职工个人账户以后，这笔钱就属于职工本人的财产了。最终支配权属于职工。

企业年金随着年金管理公司不停的投资收益增值，会越积越多。但是，当到达提取条件以后，也会越领取越少。当然很多人采取的是一次性领取的办法，并不会分20年每月提取。

机关事业单位的职业年金不同，必须要按照个人账户养老金一样的退休年龄确定的计发月数分月提取，当然也可以购买商业养老保险。商业养老保险是可以一直领取到去世为止，这种方式也不错。职业年金，提取完毕之后就没有了。按照60岁退休养老金计发月数139个月的方式计算，再加上每年的职业年金记账利率，确实也可以领取15~20年。

年金的未来普通企业也可以享受吗？

实际上很多人并不了解企业年金制度，是因为它的覆盖面并不高。截止2018年底，全国共有8.7万家企业建立了企业年金制度，覆盖职工2388万人，企业年金累计结余14770亿元。我们的企业职工基本养老保险参保职工2018年底是30104万人，覆盖职工41902万人，而全国劳动者77586万人，企业年金的覆盖率只有3%或5.8%。

由于企业年金的非强制性和没有太多的税收利益优惠，年金管理系统并不完善，企业参加的积极性普遍不高。不过，未来国家或许可以推动住房公积金改革，将公积金打造成一项强制性的企业年金。既能够维护职工利益，也能够有效不增加企业负担。