本
文
摘
要
2016年11月至12月，系招商引资重点扶持企业的贵州某公司法人陈某为少缴税款，虚开增值税专用发票到税务部门申报，抵扣进项税款36万余元。经公安机关侦查，该公司已补缴清全部税款。鉴于该案犯罪情节轻微，犯罪嫌疑人自愿认罪认罚，贵州省安顺市普定县人民检察院依法发出企业合规建设检察建议，公司获得了合规整改并请第三方监督参与评估的机会。在公司完成合规整改的基础上，检察院拟作相对不起诉处理。
这是贵州检察机关全面推开涉案企业合规改革试点工作实践的一个成功案例，也是该省检察机关办理的第一起企业合规案件。
普定县人民检察院到企业调查了解情况
2022年，贵州省人民检察院落实最高检全面推开涉案企业合规改革试点工作部署，将“企业合规”作为该省检察机关专项工作重点，在落实涉案企业合规改革“规定动作”的基础上，增加非涉案企业大合规“自选动作”，将涉案企业合规改革与非涉案企业大合规工作融合推进，不断释放司法红利，护航全省企业合规行稳致远。
“一家独奏”发展为“多家合唱”，持续激发市场主体活力近年来，贵州减环节、优流程、压时限推动企业开办提质增效，实施“证照分离”全覆盖改革，绿色“准入不准营”，创新市场监管构建“宽进严管”机制……一系列措施促进营商环境持续优化，有效激发了市场主体活力，全省市场主体呈现出总量稳步增长、新增持续活跃的良好态势。为持续激发市场主体活力，护航企业合规行稳致远。2022年2月，贵州省检察院印发了《贵州检察机关“四大检察”护航“十大产业”高质量发展专项工作·企业合规工作方案》，成立了由检察长任组长的涉案企业合规改革工作领导小组，领导小组下设办公室和工作协调组、办案指导组、理论研究组。同时，贵州省检察院和省工商联齐发力，两部门联合召开全省检察机关涉案企业合规改革试点工作推进会，宣布成立贵州省涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会，并为管理委员会办公室揭牌。此外，省检察院会同省工业和信息化厅等单位联合制定《贵州省涉案企业合规第三方监督评估机制实施意见(试行)》《贵州省涉案企业合规第三方监督评估组织运行规则(试行)》《贵州省涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员选任管理办法（试行）》《关于成立贵州省涉案企业合规第三方监督评估机制管理委员会的通知》等。在此基础上，各市（州）两级检察院纷纷跟进出台细化举措，把企业合规工作作为“一把手”工程，明确工作目标任务，层层压实责任，全省三级检察院形成上下联动、同频共振，护航企业合规行稳致远。现今，贵州省第三方监督评估机制管委会成员单位已由国家层面的9家扩容至28家，成员单位数为全国省级第三方机制管委会第一。全省建立了98个第三方监督评估机制，成立了98个第三方监督评估机制管理委员会及办公室，组建了56个第三方监督评估机制专业人员库，毕节市、县两级院已完成涉案企业合规第三方监督评估机制专业人员名录库第一批入库人员选任工作。同时，省委政法委将企业合规建设列入全省政法系统开展挂点联系重点民营企业的重要工作内容，贵州省检察院与贵州大学、贵阳市检察院与贵州民族大学分别建立了企业合规检校合作工作机制，广泛凝聚了企业合规工作合力，贵州企业合规工作由检察机关“一家独奏”发展为“多家合唱”。突出能动履职，依法办理涉案企业合规案件
推动企业依法守规经营的同时，助力推进国家治理体系和治理能力现代化的改革，这是检察机关充分发挥检察职能优势，更好服务经济社会高质量发展的创新举措。为把好案件“入口关”，全省各级检察机关前移企业合规案件排查关口，充分利用侦查监督与协作配合办公室等机制，明确将提前介入案件列入案源范围，靠前做好合规案件筛查。建立企业合规案件识别机制，由案件管理部门按相应条件对所有案件进行初筛并做好标识，提示承办人着重对有辨识的案件进行企业合规审查。省检察院对办案系统统计报表进行全面梳理，排查出涉及企业的报表63张，印发全省各级检察院参考，促进涉企案件合规整改能用尽用。黔东南州检察院出台《关于以高质量案件管理工作推动高质量企业合规工作的实施办法》，从案件受案审核、流程监控、结案审核、分析研判等12方面对涉企案件的出入口“双关”进行严格把控，防止办“凑数案”“漏案”。与此同时，注重诉源治理。立足监督办案找准案件背后反映的行业监管漏洞和社会治理问题，加强与行政主管部门沟通，提出检察意见建议等方式，促进系统治理、诉源治理。石阡县检察院办理的一起涉企案件，一方面督促涉案企业扎实开展合规整改，另一方面针对该案反映出相关行政监管部门在涉农资金监管方面存在漏洞的问题，向相关行政单位发出检察建议，督促加强涉农资金监管，促进行业治理。注重探索创新，积极引导非涉案企业守法合规经营企业因不注重合规建设，生产经营无法为继，关停、倒闭的现象时有发生。为推动企业守法合规经营，贵州省检察机关在非涉案企业中探索开展企业大合规建设，促进更多企业守法合规经营、健康发展，助力安商惠企业法治化营商环境提升。全省检察机关通过上门走访、实地调研、发放问卷、“检察长·董事长”座谈会等方式，全面了解企业生产经营情况及合规建设方面存在的困难和问题，精准把握企业大合规工作方向；结合各地企业分布特点，探索打造行业企业合规样板，促进行业、区域企业守法合规经营，着力把准企业合规需求，推动行业领域企业合规建设。 *** 县检察院与市场监管等职能部门联动，组织开展同堂培训，帮助企业开展合规文化建设，促进该县健康医药行业守法合规经营。与此同时，全省三级检察院班子成员挂点联系企业488家，通过走访、调研等方式，引导企业守法合规经营，助力企业健康发展。截至目前，贵州检察机关走访调研企业1200余家，召开检察长·董事长“两长”座谈会72场，帮助90家企业开展大合规建设，提供合规建设意见建议400余条，解决合规建设中的困难和问题100余个，开展企业合规培训77次，办理涉企业合规案件93件。来源 | 学习强国
