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01 竣工决算管理制度
02 竣工清理管理制度
03 剩余物资管理办法
04 竣工决算审计制度
05 工程竣工验收细则
06 工程项目后评价制度
一、竣工决算管理制度
竣工决算管理制度
第1条 目的。
为合理确定工程造价，正确核定新增固定资产的价值，考核分析投资效果，建立健全经济责任制，特制定本制度。
第2条 竣工决算编制依据。
1．经批准的可行性研究报告、投资估算书、初步设计或扩大初步设计、概算书及修正概算书。
2．经批准的施工图设计及其施工图预算书。
3．设计交底或图纸会审会议纪要、设计变更记录
4．、施工记录或施工签证单及其他施工过程中发生的费用记录。
5．招投标的标的、承包合同、工程结算等有关资料。
6．历年基建资料、财务决算及批复文件。
7．设备、材料调价文件和调价记录。
8．竣工图及各种竣工验收资料；
9．有关财务核算制度、办法和其他有关资料。
第3条 竣工决算的编制要求。
1．及时、完整、准确。
2．竣工决算由公司财务部组织工程部等相关部门的人员在竣工验收后××日以内完成。
第4条 竣工决算的内容。
竣工决算的内容包括竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程造价对比分析等四个部分。其中竣工财务决算说明书和竣工财务决算报表又合称为竣工财务决算，它是竣工决算的核心内容。
1．竣工财务决算说明书。竣工决算编制说明是对竣工决算报表进行分析和补充说明的文件，主要内容包括以下几项：
（1）工程概况；
（2）工程概预算执行情况说明和分析，包括招标方式、结果以及重大设计变更情况；
（3）对概算、预算和决算进行对比分析，说明资金使用的情况；
（4）各项技术经济指标的完成情况；
（5）工程建设其他费用使用情况的说明(包括征地、拆迁费、建设单位管理费、监理费等);
（6）财务管理工作的经验、存在的主要问题和解决措施等。
（7）造价控制的经验与教训总结;
（8）工程决算编制中有关问题处理的说明;
（9）其他需要说明的事项。
2．竣工财务决算报表
（1）根据国家和行业相关法律规范，大中型建设工程项目竣工财务决算报表包括《竣工财务决算审批表》、《竣工工程概况表》、《竣工财务决算表》、《建设工程项目交付使用财产总表》和《建设工程项目交付使用财产明细表》等；小型建设工程项目竣工决算报表一般包括《竣工财务决算审批表》、《竣工决算总表》和《交付使用财产明细表》两部分内容，除上述报表外，还可根据需要编制《结余设备材料明细表》、《应收、应付款明细》、《结余资金明细表》等，并作为竣工决算报表的附件。
（3）竣工财务决算报表可参考下表所示的内容编制。
竣工财务决算报表主要内容
项目划分
主要内容
竣工工程
概况表
1．根据已批设计，列出有关概算的计划数字
2．分别批准的初步设计和竣工后实际形成的新增生产能力或效益
3．实际完成的主要工程
4．建设项目从开工到竣工的全部建设成本，包括主要材料的消耗等
5．主要技术经济指标，主要包括单位生产能力投资、形成固定资产比例、单位产品成本等指标
6．其他，如是否存在收尾工程等
竣工财务决算表
1．投资来源
（1）国家预算内投资； （2）利用银行贷款； （3）自筹资金；
（4）利用外资； （5）其他来源
2．投资支出
（1）交付使用财产； （2）待摊资金； （3）在建工程
3．结余资金
交付使用资产表
1．交付使用固定资产的构成情况，包括建筑安装工程费、设备费用和其他费用
2．流动资产金额
3．无形资产金额
4．递延资产金额
5．其他资产金额
交付
使用财产
明细表
1．建设工程按单位工程分别填列交付使用的竣工工程及其价值；设备安装工程按设备、工具、器具等，逐台、逐项填列名称、规格型号、单位、数量和价值
2．流动资产名称、单位、数量、金额和无形资产的名称、金额
3．竣工工程平面示意图
建设工程竣工图是真实地记录各种地上、地下建筑物、构筑物等情况的技术文件，具体主要编制要求如下：
（1）凡按原设计施工图竣工没有变动的，由施工单位在原施工图上加盖“竣工图”标志后，即作为竣工图；
（2）凡在施工过程中，虽有一般性设计变更，但能将原施工图加以修改补充作为竣工图的，可不重新绘制，由施工单位负责在原施工图（必须是新蓝图）上注明修改的部分，并附以《设计变更通知单》和施工说明，加盖“竣工图”标志后，作为竣工图；
（3）凡结构形式改变、施工工艺改变、平面布置改变、项目改变以及有其他重大改变，不宜再在原施工图上修改、补充时，应由原设计单位重新绘制改变后的竣工图。施工单位负责在新图上加盖“竣工图”标志，并附以有关记录和说明，作为竣工图。
4．工程造价比较分析
工程造价比较分析的主要内容如下：
（1）主要实物工程量；
（2）主要材料消耗量；
（3）主要设备材料的价格；
（4）大型机械设备、吊装设备的台班量；
（5）采取的计价依据及其取费标准；
（6）采取的施工方案和措施；
（7）考核建筑及安装工程费、措施费、间接费、工程建设其他费等的执行情况。
第5条 竣工决算编制组织。
1．竣工决算编制工作公司（建设单位）总体负责，统一组织，参建单位分工编制。
2．公司（建设单位）成立由财务、工程技术、统计等人员组成的编制机构，共同负责竣工决算的编制工作，并由财务总监作为负责人。
第6条 竣工决算编制步骤。
1．收集、汇总、整理和分析决算资料。这些资料的内容包括所有的技术资料、工料结算的经济文件、施工图纸和各种变更与签证资料等。资料分析的目的是要确保资料准确、完整、齐全。
2．清理各项财务、债务和结余物资，做到工程完毕账目清晰、账物相等、账账相符。清理的主要事项包括核对账目，清点核实结余的各种材料、工器具和设备等。
3．核实工程变动情况。通过重新核实各单位工程、单项工程的造价，将竣工资料与原设计图纸进行查对、核实，确认实际变更情况，并按照有关规定对原预算进行增减调整，重新核定建设项目实际造价。
4．编制建设工程竣工决算说明。按照竣工决算说明的内容要求，编写文字说明。
5．填写竣工决算报表。
6．做好工程造价对比分析。
7．清理、装订好竣工图。
8．上报主管部门审查，同时抄送有关设计单位，并把其中财务成本部分送交开户银行签证。
第7条 竣工决算编制完成后，公司组织工程、财务、统计等人员开展内部审核，重点审查以下内容：
1．决算依据是否完备；
2．相关文件资料是否齐全；
3．竣工清理是否完成；
4．决算编制是否正确。
第8条 相关文件表单。
1．《竣工财务决算说明书》。
2．《竣工财务决算审批表》、《竣工工程概况表》、《竣工财务决算表》。
3．《建设工程项目交付使用财产总表》、《建设工程项目交付使用财产明细表》。
4．《结余设备材料明细表》、《应收、应付款明细表》、《结余资金明细表》。
5．《设计变更通知单》。
二、竣工清理管理制度
竣工清理管理制度
第1条 目的。
为了确保工程竣工清理工作的顺利实施，保证工程项目能够如期进行竣工验收并投入使用，特制定本管理制度
第2条 名词解释。
本制度所称竣工清理，是指工程竣工后对施工所产生的渣土、弃土、弃料、余泥、泥浆及其他废弃物的清理以及土地的平整、环境污染的治理，以最大限度的还原周边环境原貌。
第3条 责任单位。
1．自建工程项目
由工程部负责组织竣工清理工作，总经理验收确认；需要雇佣、使用清理工作队或清理工人时的需经过人力资源部审核。
2．外包工程项目
由工程部与承包商、分包商协商具体的清理事宜，并负责清理检查、清理验收工作，总经理审核确认。
第4条 清理计划。
在工程开工前工程部应要求施工单位提交《竣工清理计划》，计划内容包括以下4个方面。
1．清理范围
明确工竣工清理的范围，根据 *** 有关管理制度及工程量的大小规定竣工清理的范围；清理范围、责任事项的界定一定要精确、严谨。
2．清理内容
（1）清除建筑垃圾，施工单位至少对建筑场地内集中堆放的建筑垃圾进行装车清运，按照相关的处理办法进行处理。
（2）场地平整，施工单位至少对因建筑施工而造成的场地地形变化进行处理，按照有关要求进行平整恢复。
（3）修复损坏环境，施工单位至少对因进驻施工而损坏或污染的植被、设施进行修复，按照有关规定如需赔偿，根据合同在结算款中扣除。
3．清理方法
（1）明确竣工清理方法，原则上集中处理建筑垃圾，在建筑垃圾运输、堆放过程中避免二次污染。可建议施工单位对混凝土垃圾、金属、塑料等物料进行分类清理，回收利用。
（2）采取适当方式平整、修复场地，需要回填或采土时应尤其注意避免对施工区域地下水的破坏。
（3）需要清洗被污染的绿化植物时，应注意清洗时机、用水、用药剂的选择，避免对植物造成伤害。
4．达标标准
工程竣工清理的达标标准以本地区 *** 机关下发的城市环境管理、卫生治理等相关规定为标准，工程部在监督、检查过程中应严格执行。
第5条 检查批准程序。
1．工程开工前，由施工单位上交清理计划，明确竣工清理完成的相关事宜、期限。
2．竣工验收准备阶段，工程部据施工单位的清理计划进行监督和检查。
3．工程清理工作按计划完成后，由项目经理确认验收并确认，向工程部经理提交《竣工清理完成报告》。
4．工程部经理审批《竣工清理完成报告》后留存，作为竣工验收报告组成部分。
第6条 本制度自颁布之日起执行，由工程部负责解释。
第7条 相关文件表单。
1．《竣工清理计划》。
2．《竣工清理完成报告》。
三、剩余物资管理办法
剩余物资管理办法
第1条 为了规范工程项目剩余物资的管理，使得剩余物资作用最大化，减少浪费和损失，特制定本办法。
第2条 本办法所指的剩余物资的管理，是指本公司作为建设单位对项目施工的剩余物资进行的处理。
第3条 剩余物资清点。
对于所有剩余物资，项目部应当会同仓储部进行清点，核实剩余物资的数量、质量等信息，并填写《剩余物资清单》，以备处理。
第4条 剩余物资入库。
所有剩余物资在清点完毕后，应办理退库手续，应做到账物相符。
第5条 剩余物资的处理办法。
1．退回供应商
对于包装完好、质量符合要求的剩余物资，可通过与物资供应商进行沟通，争取按照原价格退回供应商处，如无法按照原价格退回，经与供应商商定，可以折减部分价格。
2．变卖处理
对于无法退回供应商处的物资，应进行变卖处理。
3．转入公司备用材料
对于公司可以使用的剩余物资，进行分类编号后，入库保存，以备下次使用。
第6条 项目部未经领导审核审批，禁止私自对剩余物资进行处理，一旦发现，将进行严肃处理。
第7条 财务部根据会计相关规定和纳税要求，对所有剩余物资进行账务处理，做到账款相符、账账相符。
第8条 本办法由工程部制定，报总经理审批后执行，解释权归工程部所有。
四、竣工决算审计制度
竣工决算审计制度
第1条 工程项目竣工决算审计，是保证竣工决算质量，正确评价投资效益的重要措施。根据国家相关法规要求，结合企业实际情况，制定本制度。
第2条 责任单位
审计部是公司基建、修缮工程项目内部审计的职能部门，工程部、财务部等部门依照各自职责，协同审计部做好对基建、修缮工程项目的内部审计工作。
第3条 内部审计范围
公司下列工程竣工决算，必须进行审计。
1．新建、扩建改建基本建设工程竣工决算。
2．零星基建工程、维修工程竣工决算。
3．装饰、装修工程竣工决算。
第4条 审计依据
1．国家和地方主管部门制定的统一定额标准。
2．国家和地方主管部门制定颁布的有关建设政策和规定。
3．国家有关的工程验收标准、标准图及技术要求。
4．施工图纸、招投标书、招标答疑、施工承包合同、资质等级、设计变更、现场签证等。
5．现场施工人员、单位负责人、有关院领导对现场签证，初审（一审）结果审核签证。
第5条 决算审计实施的主要内容
1．项目竣工决算报表及说明书是否真实、全面、合法。
2．工程量是否真实，价格是否合理，计取各项费用及执行文件、选用定额版本是否准确、合规。
3．竣工决算的编制依据是否符合规定，资料是否齐全，手续是否完备，各项清理工作是否全面、彻底。
4．建设项目概预算最终执行情况如何。
5．交付使用财产是否真实、完整，是否符合交付使用条件，移交手续是否齐全、合规，成本核算是否正确，有无挤占成本、提高造价、转移投资等问题。
6．转出投资、应核销投资、支出等列支依据是否充分，手续是否完备，内容是否真实，核算是否合规，有无虚列投资问题。
7．收尾工程的未完工程量与所需投资计算是否正确、合规。
8．项目结余资金情况，包括银行存款、现金、其他货币资金是否真实、准确；库存物资实际存量是否真实，有无积压、隐瞒、转移、挪用等问题；往来款是否真实、合法，有无转移、挪用建设资金和债权债务清理不及时等问题。
9．基建收入的来源、分配、上缴和留成及使用是否真实、合法。
10．项目投资包干指标完成情况如何，包干结余分配是否合规。
第6条 审计部在对工程项目审计时，工程部应当提供下列文件、报表和资料。
1．项目批准建设的有关文件、设计文件、历次调整概算文件。
2．初步竣工验收报告，建设工程竣工图。
3．工程招标文件、标底编制说明及标底。
4．承包合同或协议、工程设计变更单及其他签证记录。
5．工程预算书及由总经理签章后的工程决算书。
6．工程项目开始后的工程进度报表和财务报表、工程竣工决算报表，以及其他与财务收支有关的资料。
7．决算竣工工程量计算书、工料分析表、钢筋计算书、定额换算补充资料，材料汇总及价差计算表。
8．审计工作要求的其他资料。
第7条 审计报告应当征求被审计单位的意见，审计报告中的结论性意见与其他有权部门的审查结论不一致的，由审计部会同有关部门协商形成一致意见；经协商未达成—致意见的，提请总经理审批。
第8条 工程项目只有经过竣工决算审计，财务部才能办理工程价款的结算，预付项目工程款应留足尾款。未经审计的工程项目，经费结算单位有权拒绝核销并予以退回。
第9条 本制度由审计部负责解释。
第10条 本制度自公布之日起实行。
五、 工程竣工验收细则
工程竣工验收细则
第1条 目的。
竣工验收是为了检查工程建设是否符合设计要求和质量要求，对保证工程项目及时投产，发挥投资效果，总结建设经验有重要作用，为了指导工程项目竣工验收工作的顺利开展，特制定本制度。
第2条 管理范围。
凡新建、扩建、改建的基本建设项目（工程）和技术改造项目按批准的设计文件所规定的内容建成，符合验收标准的，必须及时组织验收，办理固定资产移交手续。
第3条 竣工验收依据。
1．批准的设计任务书、初步设计或扩大初步设计、施工图和设备技术说明书以及现行施工技术验收规范以及公司有关审批、修改、调整文件等。
2．从国外引进新技术或成套设备的项目以及中外合资建设项目，还应按照签订的合同和国外提供的设计文件等资料，进行验收。
第4条 竣工决算的编制。
1．所有竣工验收的项目在办理验收手续之前，必须对所有财产和物资进行清理，编好竣工决算，分析概预算执行情况，考核投资效果，报上级审查。
2．竣工项目经验收交接后，应及时办理固定资产移交手续，加强固定资产的管理。
第5条 工程剩余物资处置。
1．建设工程完工后，工程部应当对工程剩余物资进行清理，对需处置的剩余物资，工程部经理提出处置建议报总经理审批，收入报财务部冲减建设成本。
2．工程项目现场使用的办公设备清点入库或移交其他项目。
第6条 整理资料。
工程项目（包括单项工程）竣工验收结束后，各相关部门应将所有技术文件材料进行系统整理，分类立卷，按照规定程序归档留存。
第7条 竣工验收程序。
根据工程项目的规模大小复杂程度，整个项目的验收可分为初步验收和竣工验收两个阶段进行。规模较大、较复杂的项目，应先进行初验，然后进行全部工程项目的竣工验收；规模较小，较简单的项目，可以一次进行全部项目的竣工验收。
1．施工单位按照国家规定，整理好文件、技术资料，提出验收申请。
2．项目部接到报告后报总经理同意后，组织财务、设计及使用等有关公司内部部门，并通知设计、监理、 *** 主管单位等参加验收，成立竣工验收小组。
3．开展项目竣工验收检查，竣工验收检查的主要内容包括：
（1）检查工程实体质量；
（2）检查工程建设参与各方提供的竣工资料；
（3）对建筑工程的使用功能进行抽查、试验。
4．竣工验收小组对竣工验收情况进行汇总、讨论，形成竣工验收的意见。
5．形成竣工验收意见，填写《建设工程竣工验收备案表》和《建设工程竣工验收报告》，验收小组人员分别签字、建设单位盖章。
6．当在验收过程中发现存在严重问题，达不到竣工验收标准时，验收小组应责成责任单位立即整改，并宣布本次验收无效，重新确定时间组织竣工验收。
7．根据工程规模不同，将工程验收情况报告报送相关 *** 主管部门进行审批。
第8条 特殊情况下竣工验收的要求。
1．工程项目基本符合竣工验收标准，只是零星土建工程和少数非主要设备未按设计规定的内容全部建成，但不影响正常使用，亦应办理竣工验收手续。对剩余工程，应按设计留足投资，限期完成。
2．工程部分单项已经实际使用，近期不能按原设计规模续建的，应从实际情况出发，可缩小规模，报公司批准后，对已完成的工程和设备，尽快组织验收，办理固定资产的移交手续。
3．国外引进设备项目，按合同规定完成负荷调试，设备考核合格后，进行竣工验收。其他项目在验收前是否要安排试生产阶段，按各个行业的规定执行。
第9条 本制度经总经理审批后生效，修改和废止亦同。
第10条 相关文件表单。
1．《建设工程竣工验收备案表》。
2．《建设工程竣工验收报告》。
六、工程项目后评价制度
工程项目后评价制度
第1条 目的。
通过将评估预测的结果与实际发生结果进行对比，分析造成差距的原因，及时总结经验，汲取教训，改进管理方法，减少损害的发生。
第2条 适用范围。
本制度适用于已完工并且已投入运营的工程项目的事后评价管理。
第3条 后评价方式。
1．自主评价，对于有能力能够自身完成的后评价项目由公司独立完成，是否采取自主评价，由工程部开展调研，将调研结果报总经理审批后决定。
2．委托评价。对于公司自身无法独立完成的评价，需委托有资质的后评价单位完成后评价任务，工程部负责代表公司同被委托单位进行谈判，并代表签订评价合同或协议书。
第4条 后评价内容。
后评价的内容参考下表所示。
工程项目后评价内容
评价内容
评价内容说明
工期
1．以国家规定的工期定额为标准，以合理缩短合同工期为最终目的
2．工期评价指标
项目定额工期率＝项目实际工期÷项目计划工期×100%
质量
1．提高项目质量，能够降低产品的返修率，延长产品的使用寿命，节省资金，减少隐患和风险的发生
2．质量评价指标
实际工程合格品率=实际单位工程合格品数量÷竣工验收的单位工程总数×100%
经济效益
1．衡量项目的经济效益能够帮助公司合理分析投资回报，优化公司预期经济效益预测水平
2．经济效益评价指标
（1）产值利润率＝项目实现的利润总额÷项目完成的总产值×100%
（2）实际建设成本变化率＝（实际建设成本一预计建设成本）÷预计建设成本×100%
社会效益
1．开展社会效益评价是公司履行社会责任的要求
2．社会效益评价指标
（1）实物消耗节约率＝（预算定额消耗费一实际物耗费）÷预算定额物耗费×100%
（2）能源消耗节约率＝（预算定额消耗费一实际消耗费）÷预算定额物耗费×100%
施工技术
1．进行施工技术评价，能够帮助避免施工或施工人员不能充分发挥作用的情况出现。
2．施工技术评价指标
（1）施工均衡度＝建设期内施工高峰人数÷建设期内施工平均人数
（2）机械效率＝建设期机械实际作业台班数÷建设期机械平均总台班数＝建设期实际完成总产量÷建设期机械的平均总能力
（3）劳动生产率＝建设期自行完成建筑安装总工作量÷年平均人数
伤亡强度＝建设期内因伤亡事故而损失的劳动量（工日）÷建设期内总劳动量（工日）×100%
管理水平
1．管理水 *** 映的是管理者的领导水平、被领导者的自身素质、施工企业的组织机构、管理方法等内容
2．进行管理水平评价可以采用专家打分与权重乘积后求和的方法。
第5条 后评价程序。
1．后评价实施准备
（1）组建后评价小组。评价小组一般应包括经济技术人员、工程技术人员、经济管理人员、市场分析人员，还应包括直接参与项目准备和实施的工作人员。
（2）编制《项目后评价工作计划》，计划的主要内容包括参加后评价的人员、后评价开展的时间、工作成果、费用支出等。
2．收集后评价资料，资料主要包括以下几个方面的内容：
（1）决策资料、项目建议书、可行性研究报告、原评估报告、设计任务书、批准文件等。
（2）初步设计、施工图设计、工程概算与预算。
（3）设计合同、施工合同以及与项目建设有关的合同、协议和文件。
（4）投资方的资料、项目背景、市场资料等。
（5）竣工决算。
（6）对项目进行重大技术改造的相关资料。
3．实施评价
根据所收集的资料开展分项评价和综合评价，并编写《项目后评价报告》。
4．评价检验、汇报
（1）对项目后评价结果进行检验；
（2）把后评价结果、建议反馈给有关部门。
第6条 项目后评价报告管理。
1．后评价报告形式，包括《自我评价报告》和《项目后评价报告》。
2．后评价报告主要内容，后评价报告主要内容包括报告封面、封面内页、报告摘要、报告正文、主要附件和相关资料六部分。具体如下表所示。
后评价报告的主要内容
主要内容
主要内容说明
报告封面
报告封面包括编号、密级、评价者名称、日期等信息
封面内页
封面内页包括汇率、权重指标及其他说明
报告摘要
报告摘要包括项目简单介绍、项目实施经验与结果、吸取的教训与建议、将来运行计划等
报告正文
报告正文主要包括以下内容：
1．项目背景及基本情况，主要有项目立项、决策与实施基本情况、经营情况
2．项目实施过程评价，指对项目设计、合同、组织管理、投融资、进度评价等
3．项目效果评价，主要是项目运营和管理、财务和经济效益评价、环境和社会效益评价
4．项目目标和持续能力评价，是指对项目目标实现程度和项目可持续性进行的评价
5．结论和经验教训，就是项目综合评价和结论、项目的主要经验教训以及建议
主要附件
主要附件包括以下内容：
1．后评价任务书及备忘录
2．后评价单位名称，主要评价人员情况
3．项目自评报告
4．主管部门后评价初审报告
5．项目竣工验收报告及其批准文件
6．项目后评价报告的主要附表
7．其他重要技术文件
相关资料
常用的相关资料包括以下内容：
1．与项目有关的国家和地方 *** 颁布的发展计划、规划及法律文件
2．国家和地方 *** 的产业结构调整政策、发展战略及长远规划
3．相关项目的后评价报告或研究资料
4．项目投资总概算，修正总概算和决策报告
5．与项目有关的物价指数和汇率变动表
6．项目施工监理报告
7．项目生产经营财务和统计报表
8．项目环境检测报告或项目对环境影响评价报告
9．项目开工评价报告；项目跟踪评价或完工评价报告
10．其他评价所需数据、资料等
第7条 本制度自20xx年2月1日起实施。
第8条 相关文件资料。
1．《项目后评价工作计划》。
2．《项目后评价报告》。
3．《自我评价报告》。
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