本
文
摘
要
为了净化市场环境、保护投资者权益，助力规范、透明、开放、有活力、有韧性的资本市场建设，自2022年11月19日起，由《大众证券报》举办的第十二届(2022年)十大黑榜上市公司评选活动正式启动，向广大读者征集黑榜公司候选名单。根据征集结果，共有20家上市公司入围候选名单，候选名单于2022年12月3日对外公布。
经过读者推荐、专家评选，“2022年十大黑榜上市公司”评选结果最终出炉，它们分别是*ST紫晶、*ST泽达、ST星星、ST柏龙、麦趣尔、*ST凯乐、*ST光一、*ST金洲、昊志机电和仁东控股。
科创板两公司投票一直领先
在本届黑榜评选过程中，来自科创板的两家公司*ST紫晶、*ST泽达自投票开始后便一直领先。
2022年11月18日，证监会重拳出击两家科创板公司。当日，*ST紫晶、泽达易盛分别披露了《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》及《关于公司股票可能被实施重大违法强制退市的第一次风险提示公告》。这两家科创板公司及相关高管合计被罚金额已超亿元，创出科创板开板以来的历史之最。同时，*ST紫晶还是科创板首家财务报表被出具“非标”公司。
“对这两家公司的处罚案例，彰显出监管层对欺诈发行、信息披露造假等行为零容忍。同时，相信随着全面注册制的到来，上市公司的质量也将越来越好，资本市场真正为服务高质量经济发展起到相应的作用。”宁波聚正投资管理有限公司投资总监巫清登表示。
本届评选延续了2021年时的一大特点，ST公司成了“主角”。在20家上市公司入围候选名单中，有12家ST公司，占比为60%。入围“2022年十大黑榜上市公司” 的ST公司达到了7家，占比70%。前四名更是被ST公司包揽。自2011年十大黑榜上市公司评选活动创设以来，步2021年评选后尘，黑榜公司前三甲再度由ST公司包揽。
“黑榜评选ST公司入选多，说明近年来监管工作持续改进、制度逐渐完善。存在较大问题的公司，证监会和交易所及时发现并查处，及时‘特别处理’(ST)了。”资深市场人士潘益兵认为。诚如潘益兵所述，*ST泽达便是一例，其在收到证监会相关文书后被实施退市风险警示，证券简称由“泽达易盛”变更为“*ST泽达”。
“切实增强投资者获得感”
本着 “通过发挥媒体的舆论监督作用，来推动资本市场的健康、持续、快速发展”的目的，《大众证券报》于2011年推出了十大黑榜上市公司评选活动。2022年是连续第十二年举办该活动。
2022年11月21日，证监会主席易会满在2022金融街论坛年会上的做主题演讲中表示，A股市场个人投资者数量超过2亿，这是我国资本市场最大的市情，是市场活力的重要来源，也是市场功能正常发挥的重要支撑。我们要在继续发展壮大机构投资力量的同时，更加重视中小投资者合法权益的保护。
易会满介绍，这几年来，证监会积极践行监管的人民性，从制度设计、监管执法、风险处置等各方面健全“大投保”格局，优化12386投资者服务平台、畅通投资者诉求反映渠道，取得较好效果。下一步，需要进一步加大工作力度，采取更多管用举措。在信息披露安排上，进一步突出简明易懂，让中小投资者愿意看、看得明白。督促上市公司更加关注中小投资者诉求，提供平等、畅通的交流渠道。更好落实先行赔付、责令回购、民事赔偿责任优先等制度安排。
“在投资者保护方面，我们不断健全事前教育宣导、事中监管服务、事后 *** 救济相衔接的投资者保护体系。尤其是既借鉴境外有益经验，又结合国情对防止滥诉作出制度安排，建立了中国特色的证券集体诉讼制度，有效保护了投资者合法权益。首例“康美案”5.2万中小投资者获赔24.6亿元，实现了法律效果、社会效果和市场效果的有机统一。”易会满说。
在建设中国特色现代资本市场重点应把握好原则上，易会满表示要坚持五项原则，其中之一便是“坚持人民立场”：“牢记保护中小投资者合法权益的监管使命，充分尊重投资者、敬畏投资者，完善立体化的投保安全网，切实增强投资者获得感。”
记者 蔡方
2022年十大黑榜上市公司名单
1
*ST紫晶(688086)
上榜理由：
连续多年财务造假、欺诈发行
公司全称：广东紫晶信息存储技术股份有限公司
情况概述：2022年11月18日晚，*ST紫晶披露了 《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》。证监会《告知书》显示，*ST紫晶《招股说明书》涉嫌通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金回款等方式虚增营业收入、利润。2017-2020年涉嫌累计虚增营业收入7.66亿元，虚增利润3.76亿元。另外，*ST紫晶《招股说明书》涉嫌未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1000万元、1000万元、7500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保余额合计1.35亿元。
上市之后，*ST紫晶涉嫌未按规定披露的2019年、2020年、2021年对外担保事项分别涉及1.45亿元、1.75亿元、4.18亿元。对于上述欺诈发行和信息披露违法违规行为，证监会决定：对*ST紫晶责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款(其中因欺诈发行被处以非法所募资金3%罚款);对实际控制人郑穆和罗铁威分别处以2164.26万元罚款，并采取终身证券市场禁入措施。其他相关人员也受到不同程度的罚款及市场禁入措施。
2023年1月4日，*ST紫晶公告，郑穆辞去董事长职务，继续担任董事、代行公司董事会秘书职责。董事会选举贾俊峰为公司第三届董事会董事长。
2
*ST泽达 (688555)
上榜理由：
涉嫌欺诈发行、财务数据虚假记载
公司全称：泽达易盛(天津)科技股份有限公司
情况概述：2022年11月18日晚，公司披露了《关于收到行政处罚及市场禁入事先告知书的公告》。2016年至2019年,公司累计虚增营业收入34.23亿元，虚增利润1.87亿元。
在上市后，公司继续通过财务造假虚增营业收入，2020-2021年累计虚增营业收入2.23亿元，虚增利润1.09亿元。公司同时存在《招股说明书》、定期报告未按规定如实披露关联交易、未按规定如实披露股权代持情况。
对于上述违法行为，证监会决定：对泽达易盛责令改正，给予警告，并处以8600.044万元罚款(其中因欺诈发行被处以非法所募资金20%罚款);对时任董事长、总经理林应以及时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚分别处以3800万元、1300万元罚款，并被采取终身证券市场禁入措施。其他相关人员也受到不同程度的罚款及市场禁入措施。2022年11月22日，公司被实施退市风险警示，证券简称由“泽达易盛”变更为“*ST泽达”。截至6日，*ST泽达已经发布七次关于公司股票可能被实施重大违法强制退市的风险提示公告。
3
ST星星 (300256)
上榜理由：
两年虚增营收近47亿元
公司全称：江西星星科技股份有限公司
情况概述：ST星星2022年11月20日晚间公告称，公司收到证监会送达的《行政处罚及市场禁入事先告知书》，公司2019年、2020年两年合计虚增营收46.97亿元。
经查，公司通过虚构销售、虚构租赁和加工业务等方式，2019年度虚增营收143901.02万元，虚增营业成本26510.16万元，虚增利润总额117390.86万元，分别占当期披露营业收入的22.68%、营业成本的4.98%、利润总额的761.20%。2020年，公司通过财务造假活动虚增营业收入325799.22万元，虚增营业成本159492.83万元，虚增利润总额166306.39万元，分别占当期披露营业收入的39.26%，营业成本的22.22%，利润总额的3799.51%。证监会给予公司警告，并处600万元的罚款;对时任董事长等多位相关责任人处以50万元-450万元之间金额罚款，同时开出多份终身禁入罚单。
4
ST柏龙 (002776)
上榜理由：
六年虚增营收12亿元
公司全称：广东柏堡龙股份有限公司
情况概述：ST柏龙于2022年4月19日收到证监会下发的《行政处罚决定书》。从公告披露的内容来看，ST柏龙通过虚构与某公司及其关联方——万杰隆集团及其关联方万杰隆电子商务之间的服装设计、组织生产业务，虚增营业收入和利润总额。
2013年至2018年，公司6年时间累计虚增营业收入12.76亿元，累计虚增利润总额4.1亿元。公司涉嫌通过伪造入账单、资金进出不入账等方式，虚假记载银行存款。
2022年5月31日，公司收到证监会《立案告知书》，因公司涉嫌未按时披露年报，证监会决定对公司立案。ST柏龙除了存在年报未按时披露而退市的风险外，还存在违规将4.7亿元银行理财产品为供应商借款提供质押担保，占公司最近一期经审计净资产的19.35%，并被实施其他风险警示。
5
麦趣尔 (002719)
上榜理由：
违规添加丙二醇遭处罚，业绩陷亏损
公司全称：麦趣尔集团股份有限公司
情况概述：2022年7月，因在纯牛奶中添加丙二醇，麦趣尔被监管部门立案调查，最终公司被没收违法所得36万元，没收全部不合格纯牛奶产品，并处罚款7315万元。
公司在对半年报的问询函回复称，公司相关停产已经结束，并逐步恢复纯牛奶生产且其他业务生产经营活动均正常，产品检验合格后可上市销售，目前纯牛奶的日均产量约为停产前的20%。但受该事件影响，麦趣尔的业绩仍出现了大幅下滑，2022年前三季度亏损3.16亿元，同比下降1899.57%。公司表示，此次事件冲减销售收入并计提资产减值损失后，导致对2022年半年净利润的影响1.9亿元。
6
*ST凯乐 (600260)
上榜理由：
财务状况恶化、业务停顿
公司全称：湖北凯乐科技股份有限公司
情况概述：2022年10月，*ST凯乐子公司上海凡卓收到法院送达的上海凡卓、公司及法定代表人朱弟雄与江苏银行上海闵行支行金融借款合同纠纷一案的传票。2022年11月，*ST凯乐收到税务局通知，事由为停供(收缴)发票，该通知书将直接导致公司母公司现有业务停顿。
2022年11月24日，*ST凯乐发布风险提示，公司重整申请尚未被法院受理，比照重整时间计划，公司预计难以在2022年底前完成重整工作。因公司2021年财务会计报告被出具无法表示意见的审计报告和期末净资产为负值，公司股票自2022年5月6日起被实施退市风险警示。截至2022年9月30日，公司净资产为-21.12亿元。2022年12月2日，公司收到证监会《行政处罚和市场禁入事先告知书》，根据《告知书》，公司可能触及重大违法类强制退市情形。
7
*ST光一 (300356)
上榜理由：
未及时披露控股股东违规占款
公司全称：光一科技股份有限公司
情况概述：*ST光一未按照规定及时披露2020年3月1日后发生的关联方非经营性资金占用等相关信息。光一投资自公司上市以来一直为公司控股股东，龙昌明自公司上市以来一直为其实控人，光一投资、龙昌明为公司的关联人。
在龙昌明的指使下，2020年公司以工程项目投标保证金、设备采购预付款、预付工程物料采购款及往来款的名义通过江苏凯斯奇、上海谋盛资产等中间方将资金划转至光一投资、龙昌明及其债权人等银行账户，总计3.39亿元。上述资金划拨构成光一投资、龙昌明对公司资金的非经营性占用，属于关联交易。*ST光一未及时披露2020年3月1日后发生的关联方非经营性资金占用等相关信息，违反了《证券法》的相关规定。2022年6月，*ST光一及相关当事人收到江苏证监局的行政处罚决定书，公司被警告及罚款300万元，实控人、董事长龙昌明被警告及罚款480万元。
8
*ST金洲 (000587)
上榜理由：
连续三年财报存在重大遗漏
公司全称：金洲慈航集团股份有限公司
情况概述：2022年11月，*ST金洲披露了行政处罚公告，公司主要涉及两项违规，一是*ST金洲、丰汇租赁2015年重组信披存在重大遗漏;二是*ST金洲2017年、2018年年报存在虚假记载，2016年至2018年年报存在重大遗漏。其中，*ST金洲2017年虚增营业收入10.71亿元、利润总额12.33亿元;2018年虚增营业收入6000万元、利润总额6000万元、存货17.69亿元。
证监会决定对*ST金洲、丰汇租赁责令改正，给予警告，并分别处以60万元罚款;对实控人朱要文给予警告，并处以90万元罚款。根据《告知书》，查明公司涉嫌违法的事实，如果公司2019年末、2020年末净资产经追溯调整后为负，进而可能导致2020年末、2021年末连续两年净资产为负，公司股票可能触及重大违法强制退市情形;如果2020年末、2021年末两年净资产不连续为负，则公司股票可能不触及重大违法强制退市情形。
9
昊志机电 (300503)
上榜理由：
高管涉嫌内幕交易被立案
公司全称：广州市昊志机电股份有限公司
情况概述：昊志机电于2022年11月22日晚公告，公司于近日接到董事长汤丽君的通知，其收到证监会的《立案告知书》：因汤丽君涉嫌内幕交易 “昊志机电”股票，根据相关法律法规，决定对其立案。
昊志机电高管违法行为并非孤例，公司2021年年深受“叶飞举报门”事件困扰，因此收到了深交所关注函，要求说明是否存在与第三方合谋和单独操纵公司股价、坐庄等情形。四天后，昊志机电表示，要延期回复深交所的关注函，时至今日，该公司尚未回复。
2021年9月，昊志机电控股股东、实际控制人、副董事长、总经理汤秀清以及董事高管肖泳林就因为涉嫌操纵证券市场收到证监会立案告知书，在经历被调查、刑事拘留以及被释放等一系列流程后，当前在公司仍正常履职。
10
仁东控股 (002647)
上榜理由：
财报虚假记载受处罚
公司全称：仁东控股股份有限公司
情况概述：2022年3月25日，公司收到证监会下发的《行政处罚决定书》，证监会决定，对公司责令改正，给予警告，并处以150万元罚款;对当事人霍东给予警告，并处以120万元罚款;对当事人王石山、黄浩给予警告，并分别处以50万元罚款。此前，仁东控股因信息披露违法违规于2021年7月15日收到证监会立案调查通知书。
经查明，仁东控股存在以下违法事实：一、仁东控股2019年年度、2020年半年度报告存在虚假记载;二、未按规定及时披露未能清偿到期重大债务的违约情况。
2022年8月，仁东控股在半年报中披露，截至本报告披露日，法院受理索赔诉讼案件49起，涉及诉讼金额429.56万元，案件尚未开庭审理。
2022年11月25日，仁东控股公告称，收到董事长霍东提交的书面辞职报告。霍东辞职后仍为公司实控人。
