本
文
摘
要
和创客菌解除的大多数小老板，都是创业刚起步，没有条件请专职会计，再说了，公司规模也没到聘请专职会计的必要。在这种情况下，他们大多选择代理记账公司帮忙处理各种工商税务问题，当然也有的老板愿意亲力亲为。只不过在亲力亲为的过程中，多多少少还是会出现一些问题，于是又来找创客菌解决…
今天，创客菌就针对这一需求，跟各位创业者简明扼要的科普一下初创公司财税相关的注意事项，看完这篇文章，老板们就不会再对纳税申报一无所知了！
1、什么时候开始报税？
一般来说，公司成立之后不管你有没有开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账本，并履行“纳税申报”义务，法定时间是企业注册成立后30日内。
而真正要履行申报义务的关键在于“启用税种”。如果你公司要领发票，要申请一般纳税人，要核定税种等等，都需要先启用税种，然后按照规定之后的每个月（季度）都要报税了！
2、都要报哪些税？
一个商事主体涉及的税种不只有一种，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税附加等等。
增值税简单来说就是有经营就要缴（不论盈利与否），通俗点说，就是“雁过拔毛”；
所得税就是赚钱了得分给国家，对于公司来说叫做企业所得税，对于个体户来说叫做个人生产经营所得。换种说法，把国家想象成你的一个股东，今年亏损了，先记着吧；若是盈利了呢，那必须分红，这就是所得税。
说到这里，创客菌不得不提醒一下各位老板，上一条说“没有启用税种不需报税”指的是增值税，而企业所得税是一开始就已经启用的了，所以不论你有没有在电子税务局上点“启用税种”，所得税都必须申报！不报的话，很快就会收到“税务逾期通知书”。
3、为什么有国税、地税之分？增值税在哪儿报？所得税在哪儿报？
这一点也是让很多老板不解的，为什么报个税还有国税、地税之分？什么税在哪儿报呢？
通常在你公司注册好的时候，会有一张“新设立纳税人须知”，上面会分别写有贵公司国税、地税的密码，可以分别登陆国税、地税的电子税务局。
一般来说，增值税是国税征管，在国税申报；而所得税则不一定，有的在国税，有的在地税；至于一些其他的小税种如实收资本印花税、账本印花税、租赁合同印花税等等，都在地税。
4、如何申报？
现在一般都是网上申报了，同时税局也会要求企业签订银税协议，产生税金的时候网上直接扣款。
特别提醒：即使你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次（按季申报的要申报4次），不要觉得什么都没有就不按时申报。
5、忘记申报了会怎么样？
很简单，罚钱！还会影响企业税务信用等级。
至于罚多少嘛…人家是有明文规定的：
6、能不能只报税，不记账？
首先，创客菌要说明的一点是，记账和报税是两件事，是紧密关联的两件事。所设账本不是你自己记的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上符合规定的凭证。
不要觉得你报税的时候随便填一填即可，根本不需要建账，创客菌告诉你：
你想申请 *** 补助？想申请银行贷款？就需要这两项基本资料：财务报表和纳税证明。
你实在干不下去了，想要把公司注销，也得提供近三年的财务报表和纳税申报表，否则，连注销都注销不掉！
所以，记账和报税，缺一不可。
7、听说可以“零申报”？
前面创客菌说过，即使是没有经营也没有开票的公司，也得报税，这时可以选择“零申报”。
但是零申报是有条件的，比如贵公司是季节性生产型企业，有些季节就是停业状态的，这一般没事儿，如果你一直有经营却长期零申报，甚至是虚假零申报，那么创客菌要提醒你，这样做的后果很严重哦！
非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或累计6个月零申报、负申报的，纳税信用等级就不能评为A级了；
长期零申报且持有发票的公司，会被税务机关限制发票使用，如降版降量等；
如果是提供虚假申报材料享受税收优惠的，那么纳税信用等级将直接被判为D级；
如果当期有收入及应纳税额却零申报的，这就属于偷税，将会被处以5万元以下罚款，且要补缴税款和滞纳金，情节严重的还会被移送稽查！
所以，各位老板还是要自己掂量一番呀！
8、人家说“月入3万可免税”，为啥还要报税？
“月入3万可免税”这种说法确实有，但其准确含义是有限定条件的，指的是小规模纳税人，深圳市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度，所以准确的说，是季入9万元以内的，暂免缴增值税。
所以如果你是一般纳税人，那么这条政策和你无关；
而且免税免的只是增值税，企业所得税还得照样缴；
同时，免税指的是不缴纳税款，但是仍然要进行报税的动作。
9、可不可以买点发票来抵成本？
很多老板深谙套路，买普通发票充费用，抵所得税；买专票抵扣进项税额，少缴增值税。但创客菌要说：
经过了营改增、金税三期、开票系统升级，普通发票加税号，编码开票等一系列税务改革，可以说税务机关对发票的检查力度空前的大，所以创客菌提醒各位老板，千万不要动“买发票”的念头！更不要虚开、虚抵发票。
10、客户要发票怎么办？怎么开发票？
一般来说，一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备，自行开票。
但即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。
11、客户说要17%的专票，怎么才能提供？
不少老板跟创客菌反应，说因为开不了17%的专票，客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人，只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。
如果你的客户多是一般纳税人，那么创客菌建议你尽早申请成为一般纳税人。刚成立的公司就能申请哦~
如果各位老板对新公司记账报税有任何疑问，一定要咨询专业的代理公司，千万不要对税局的通知置之不理，也不要自己随便填报，否则，出了问题想要再补救就困难了！
