本
文
摘
要
想要做好人力成本预算就离不开三大步骤：定编制、定标准、定总额。需要注意的是，我们在实施三定的过程中，要始终围绕着企业的经营发展目标，逐层地核定人员数量、成本标准，并最终确定人力成本预算的总额。
每到年度或季度总结的时候，HR们总是少不了要针对人力成本做预算规划，这一点相信很多HR朋友们都深有体会。那么，企业的人力成本预算是由哪些项目构成的呢？这些预算又要如何规划才算合理呢？下面，本文就为大家详细地解答。
简单来理解，人力成本就是指所有用在企业员工身上的成本费用，我们可以围绕企业员工“选、用、育、留”的过程来盘点，具体会包括以下12个大类（如下图所示）。而想要做好企业的人力成本预算，则可以通过三大步骤来完成，分别是定编制、定标准、定总额。
第一步：定编制
既然人力成本是指花在企业员工身上的钱，那么人员的数量将会是影响人力成本预算的基础因素，因此，我们第一步要做的就是核定下一个年度里企业人员的数量。
1、盘点企业当前的人员数量
根据企业的组织架构，盘点当前的员工编制情况，从整体的数量，细分到不同部门、岗位上分别有多少人。2、确定企业明年的人员需求
根据企业的人才战略、业务发展需求等，明确企业明年不同部门和岗位上的人员需求数量。3、分析过往的人员流动规律
再者，就是根据企业过往的人员流动率，进一步调整未来的人员需求量，并且根据企业内部的培养/晋升计划，初步划分出外部招聘和内部晋升的情况。最后，将盘点的情况和需求计划，与各个部门进行沟通确认，初步明确企业在下一年里的外部招聘计划、内部晋升/调配计划。第二步：定标准
完成上面一步，我们就初步规划好了企业明年的员工数量，但是这样还不够，因为员工的级别不同，所担负的人力成本也不同。因此，我们还要进一步理清不同员工的人力成本标准分别是多少。再者就是，核定人力成本还需要我们对成本的性质有所区别，一般来说会分为以下两个维度：
1、固定人力成本和浮动人力成本
固定成本指的是员工的无责任底薪或固定的福利和保障，这类成本跟员工的数量直接关联；而浮动成本指的是绩效、奖金、佣金等，跟进员工业绩情况而变动，这类成本跟员工的数量、员工业绩情况、企业业务情况都有关联。2、现有员工成本和变动员工成本
这里说的现有员工指的是企业现有的，且预计未来一年内不会变动的员工数量。而变动员工，指的除了外部会招聘进来的员工，还有内部可能会调配岗位/职级的员工。结合对以上两个纬度的理解，我们可以通过下面三个步骤来预测人力成本预算。
1、核算现有员工的固定成本标准
跟进企业的薪酬、福利政策，再对应上不同职级的现有员工数量，就可以快速得出这一部分的成本。2、核算变动员工的固定成本标准
变动人员主要来源于外部招聘和内部晋升，因此这部分应该包括招聘成本，以及跟进变动员工数量核算对应的薪酬、福利等固定成本。3、核算浮动部分的成本总额
浮动成本主要取决去企业的业务情况和员工的个人业绩，可以结合企业的奖金/佣金制度，预测明年奖金发放幅度，同时根据过往员工的绩效情况进行细致的调整。4、核算其他成本总额
根据企业的实际情况，还可能产生员工的培训费用、劳务外包费用等，最后将这些费用也一并核算进去。第三步：定总额
通过前面两步，我们已经将编制和标准都确定了下来，最后只要把各项明细再合算起来，一份总的人力成本年度预算初稿就做出来了。之所以说是初稿，因为我们还要根据企业发展策略和财务情况，随时进行调整。
归根结底，我们做人力成本预算是为了能够最大限度地发挥资源的价值，为使我们投入的成本能够获取更好的回报。
来源：人力成本预算包括哪些？怎么做？