本
文
摘
要
要想做好反洗钱工作，就要充分了解洗钱的过程。下面，我们一起来学习一下洗钱的过程，按照现代反洗钱理论，一个典型、完整的洗钱过程，一般要经过以下三个阶段：
第一是放置阶段。英文叫placement stage，就是要把非法资金进入经济体系。在这个阶段，犯罪分子将犯罪所得转换成表面合法、易于控制的形式，重点是使得非法收入与合法收入混同，一般人无法分辨。比较常见的就是把违法所得现金直接存入银行，现金购买房产、贵金属、古董字画及有价证券等等，这是洗钱行为的首要阶段，同时也是最容易被执法机关、监测机构发现的阶段，在这个阶段采取措施发现犯罪线索的成本是最低的，这也是金融机构反洗钱工作的重中之重。
第二是离析阶段。英文叫layering stage，在钱已经通过放置阶段进入到经济体系的情况下，再通过复杂的交易，掩盖非法资金的来源和去向。简单而言，就是让人不知道钱从哪里来、要到哪里去，达到隐藏的目的，最终非法资金清洗为表面合法的收入。这里给大家介绍常见的方式：一般通过空壳公司、假名设立银行账户或者购买银行卡，进行虚假的贸易往来，让资金在不同国家、不同金融机构、不同银行账户之间频繁流动，购买不记名证券等方法，模糊资金的来源、性质和受益人。因此，这个阶段执法机关调查这些资金的难度非常大，需要耗费大量的人力、物力和时间，而且难以取得较好的效果。
第三是融合阶段，英文叫integration stage，就是将已经清洗过的赃款通过化整为零、蚂蚁搬家式的方法转移到与犯罪行为没有明显联系的组织或个人的账户，这已经是一个独立的洗钱行为的最后阶段，同时也是下一个洗钱行为的准备阶段，而且也为之后的洗钱行为提供了资金的支持。
值得注意的是，洗钱过程三个阶段的理论分析，在实际的洗钱行为中不一定会严格遵循三个阶段的递进顺序，实际的洗钱行为可能会更复杂，三个阶段有时候区分很明显，但更多的时候会发生重叠、交叉，难以区分的情况，因此，学习了基本的理论，也要在反洗钱实务中灵活运用。
相应的内容在相关的反洗钱理论书籍中表述更专业，有兴趣的可以去研究。
